Komplett FoU-stöd

Med vår tjänst för forskningsavdrag (FoU-avdraget) hjälper vi företag att ta tillvara på alla möjligheter till skattebesparingar. Vi arbetar både med pågående FoU-projekt och retroaktivt med redan avslutade projekt, så att ni inte missar några avdrag.Vår helhetslösning innebär att vi identifierar och beräknar avdrag för tidigare projekt som uppfyller Skatteverkets krav, samtidigt som vi säkerställer att ni får rätt avdrag varje månad för pågående forskning och utveckling. På så sätt får ni full kontroll över både historiska och framtida FoU-investeringar – och maximala besparingar.

Ansökningsprocess arrow_downward Stödberättigande kostnader arrow_downward

Forskning och utveckling som driver tillväxt

Forskningsavdraget, som introducerades 2014 och förstärktes ytterligare 2020, syftar till att stärka Sveriges position som europeisk ledare inom forskning och utveckling (FoU). Vårt expertteam kombinerar teknisk expertis med finansiell och skattejuridisk kompetens för att säkerställa att du får ut det mesta av det regelverket – utan att behöva navigera komplexiteten själv.  

Vi hjälper alla företag oavsett storlek, bransch och juridikform med att bedöma om de uppfylla Skatteverkets krav. Vi stöttar i hela ansökningsprocessen för redan genomförda och pågående FoU-projekt.             

Retroaktivt arbete

Har ditt företag bedrivit forsknings- eller utvecklingsprojekt tidigare utan att ansöka om FoU-avdrag? Då kan ni fortfarande göra anspråk på skatteförmåner – upp till sex år tillbaka. 

Vi hjälper er med: 
● Identifiering av tidigare FoU-projekt 
● Rekonstruktion av teknisk dokumentation 
● Analys av lönekostnader och arbetsgivaravgifter 
● Ansökan om retroaktivt FoU-avdrag via Skatteverket 
  
Detta är perfekt för ditt företag om ni har nyligen blivit medvetna om möjligheten eller saknat resurser att ansöka tidigare! 

Pågående projekt

För företag som aktivt bedriver FoU idag erbjuder vi löpande stöd för att säkerställa korrekt och optimerad deklaration varje månad. 
 
Vi erbjuder: 
● Teknisk kvalificering av projekt i realtid 
● Dokumentationsstöd för varje månad eller kvartal 
● Samordning med HR och ekonomi 
● Säkerställande av efterlevnad enligt Skatteverkets krav 

Ni fokuserar på innovation – vi ser till att ni får maximal skatteförmån

Forskningsavdrag Ansökningskrav 

Forskningsavdraget ger företag möjlighet att sänka arbetsgivaravgifter, men ansökningskraven från Skatteverket är tydliga. Rätt dokumentation och uppföljning är avgörande för att få avdraget godkänt.
science

Krav på arbetet

● Projektet måste vara ett forsknings- eller utvecklingsprojekt som syftar till att ta fram ny kunskap eller väsentligt förbättra produkter, tjänster eller processer. 

● Arbetet ska vara systematiskt och kvalificerat och ha ett kommersiellt syfte, vilken menar att det inte är offentligt finansierat eller bedrivas i offentlig regi. 

● Alla företag är i princip berättigade till forskningsavdraget. Förutsättningen är att företaget är skattepliktigt och har sitt säte i Sverige.
● Det spelar ingen roll om arbetet utförs av egna anställda eller konsulter, så länge arbetsgivaravgifter betalas i Sverige.

    schedule

    Krav på arbetstid

    För att en anställd ska omfattas av forskningsavdraget måste de arbeta med FoU på minst 50% av sin arbetstid och den faktiska arbetstiden med FoU måste vara minst 15 timmar per månad. 

      description

      Dokumentation

      ● Arbetsgivaren måste kunna visa att kraven är uppfyllda för varje redovisningsperiod. 

      ● För forskningsavdraget måste motsvarande bevis lämnas in. Dessa inkluderar bland annat, bemannings-PM, planeringsunderlag, tidrapporter, projektbeskrivningar, redogörelse för finansiering av forskningen och utveckling, forskningsrapporter, fakturor och andra kvitton på de kostnader som uppkommit. 

      ● All dokumentation måste fastställas och sparas per räkenskapsår.

        Beräkningsgrund för forskningsavdraget (FoU-avdraget) 

        Forskningsavdraget baseras på löner och arbetsgivaravgifter för de anställda som arbetar direkt med forskning och utveckling. Det är endast den tid som är direkt kopplad till FoU-arbetet som räknas, medan tid som läggs på ledning, administration, kvalitetssäkring eller marknadsföring inte omfattas.

        Utgifter för externa konsulter, material eller investeringar i utrustning ingår inte i forskningsavdraget. För att uppfylla Skatteverkets krav behöver företaget dokumentera vilka projekt som klassas som FoU, vilka anställda som är involverade och hur stor del av deras arbetstid som är direkt kopplad till projekten. Det är också viktigt att ha projektplaner, arbetsbeskrivningar och tidsredovisning som visar att arbetet är systematiskt och syftar till att ta fram ny kunskap eller nya lösningar.

        Noggrann dokumentation är avgörande för att forskningsavdraget (FoU-avdraget) ska godkännas vid en kontroll.

        Exempel på FoU-aktiviteter som berättigar till forskningsavdraget

        • engineering
          Innovation inom teknik

          Framsteg genom utveckling av nya maskiner, komponenter och material, särskilt för produktförbättring och tillverkningsprocesser.

        • developer_mode
          Digitala tjänster och mjukvarulösningar

          Utveckling av digitala tjänster och nya mjukvarulösningar, såsom egenutvecklade verktyg, system eller affärsmodeller.

        • smart_toy
          Innovativa digitala utvecklingar

          Nya utvecklingar med hjälp av toppmodern teknik, t.ex. inom automatisering, data och artificiell intelligens.

        • science
          Prototyper och pilotanläggningar

          Utveckling och optimering av prototyper och pilotanläggningar, t.ex. inom tillverkning och industri

        • eco
          Hållbarhet

          Utveckling av hållbara, klimatvänliga produkter, processer och tillverkningsmetoder

        Stöd vid ansökningsprocessen för forskningsavdrag:

          Relevanskontroll

          Innan vi skriver på ett avtal gör vår Business Developer en kontroll för att säkerställa att kunden potentiellt bedriver forskning och utveckling (FoU) som uppfyller kraven för forskningsavdraget. Detta steg är viktigt för att bekräfta att projektet är relevant och att det finns underlag för att gå vidare med processen.

          Kick-off

          När avtalet är klart tar en av våra tekniska konsulter kontakt med kunden för att boka ett workshopmöte. Konsulten kommer att vara med genom hela processen och fungerar som er expertstöd från start till mål.

          Workshop

          Ett möte mellan konsulten och lämpliga anställda hos kunden där man identifierar om det finns projekt (pågående eller tidigare) som möter Skatteverkets krav på FoU. Under workshopen går vi igenom projektens tekniska detaljer, dokumentationskrav och hur vi tillsammans säkerställer att forskningsavdraget (FoU-avdraget) kan utnyttjas fullt ut.

          Teknisk rapport

          Konsulten guidar företaget i att identifiera dokumentation som styrker deras ansökan och sammanställer en rapport som visar att företaget bedriver FoU enligt Skatteverkets definition.

          Finansvalidering

          Våra finansexperter sammanställer en månatlig rapport som visar att de FoU-anställda möter tidskraven, och identifierar exakt hur stort avdrag som kunden har rätt månad för månad.

          Försvar av ansökan

          Om Skatteverket gör en granskning stöttar vi företaget i att försvara ansökan.

        Retroaktiv ansökan

        Observera: För retroaktiva avdrag måste man följa de regler som gällde för respektive år. Det innebär att den nya lagen  inte kan tillämpas på tidigare år, även om projektet sträcker sig över flera år

        • Kick-off
        • Workshop
        • Sammanställning av dokumentation + teknisk rapport ungefär som för den månatliga ansökan.
        • Därefter hjälper vi företaget med inlämning, försvar av ansökan, och interaktion med Skatteverket.

        Vad innebär forskningsavdraget för företagen? -𝑺å 𝒎𝒂𝒙𝒊𝒎𝒆𝒓𝒂𝒓 𝒅𝒖 𝒅𝒊𝒕𝒕 𝑭𝒐𝑼-𝒂𝒗𝒅𝒓𝒂𝒈

        Vem kan få FoU-avdraget? add remove

        • Alla skattepliktiga företag i Sverige, oavsett storlek, bransch eller juridisk form som har anställda som arbetar med forskning eller utveckling i kommersiellt syfte kan få forskningsavdrag (FoU-avdrag).  

        Vad räknas som forskning och utveckling? add remove

        • Forskning: Systematiskt och kvalificerat arbete för att ta fram ny kunskap som inte är känd sedan tidigare, med ett kommersiellt syfte. 
        • Utveckling: Systematiskt och kvalificerat arbete för att använda forskningsresultat till att utveckla nya eller väsentligt förbättrade varor, tjänster eller produktionsprocesser

        Hur mycket kan man få i forskningsavdrag? add remove

        • FoU-avdraget minskar arbetsgivaravgifterna med 20 procentenheter för anställda som arbetar minst 50% med forskning eller utveckling.
        • 20 procentenheter ≈ 64%: En full arbetsgivaravgift är 31,42% av bruttolönen, vilket forskningsavdraget på 20 procentenheter sänker till 11,42%.
        • Arbetsgivaravgiften sänks alltså med nästan 64%.
        • Avdraget är begränsat till 3 000 000 kronor per koncern och kalendermånad 

        När kan man ansöka om FoU-avdraget? add remove

        • Forskningsavdraget görs  månatligen i samband med att arbetsgivardeklarationen lämnas in till Skatteverket. 
        • Det gäller för FoU-arbete som utförts under samma månad som lönen utbetalas. 
        • Företag som inte har nyttjat forskningsavdraget kan ansöka retroaktivt för de senaste sex åren. 

        Leytons stöd i praktiken

        Vi erbjuder:

        1. Utvärdering av projekt och anställda ni gör forskningsavdrag för
        2. Granskning av rutiner och valideringsdokument
        3. Säkerställande av efterlevnad för både retroaktiva och pågående projekt
        4. Riskbedömning och förbättringsförslag

        Prata med våra specialister om Forskningsavdrag och hur du maximerar ditt FoU-avdrag.