Spreek met een expert

Maximaliseer het rendement op innovatiegedreven investeringen

Verlaag uw effectieve vennootschapsbelasting door Belgische fiscale incentives voor onderzoek en ontwikkeling te benutten. De tax incentive-specialisten van Leyton helpen Belgische bedrijven eligible investeringen te identificeren, de optimale aangiftestrategie te kiezen en het maximale voordeel veilig te stellen binnen het hervormde kader van de Sinvesteringsaftrek en het R&D-belastingkrediet.  

Check mijn eligibiliteit

Hoe het werkt

Hoe de investeringsaftrek en het R&D-belastingkrediet in België werken

De Belgische investeringsaftrek en het R&D-belastingkrediet laten ondernemingen toe hun belastbare winst of verschuldigde vennootschapsbelasting te verlagen voor activa die worden gebruikt voor onderzoek en ontwikkeling, energie-efficiëntie en ecologische duurzaamheid. 

Ondernemingen kunnen kiezen tussen een eenmalige aftrek of een gespreide aftrek over de afschrijvingsperiode — wat optimale cashflowplanning en fiscale langetermijnplanning mogelijk maakt. 

Na de hervorming die op 11 december 2025 werd goedgekeurd, is het kader aanzienlijk gewijzigd: overdrachtsplafonds werden afgeschaft, combinaties met regionale steun zijn nu onder specifieke voorwaarden toegestaan en een thematisch aftrekpercentage van 40% geldt voor alle ondernemingen vanaf aanslagjaar 2027.

Eligible activa en investeringen 
  • Materiële en immateriële activa die rechtstreeks worden gebruikt voor O&O-activiteiten 
  • Apparatuur, prototypes of software ontwikkeld voor onderzoeks- en testdoeleinden 
  • Investeringen die energie-efficiëntie of milieuprestaties verbeteren of de circulaire economie ondersteunen

 

Hoe het werkt

Investeringsaftrek & R&D-belastingkrediet: echte uitdagingen × duidelijke oplossingen van Leyton

Leiderschap in Cijfers

Onze impact in cijfers

+50000

klanten wereldwijd

29+

Jaar ervaring

20

Landen

+3000

Medewerkers

Hoe het helpt

Investeringen die in aanmerking komen voor de Belgische investeringsaftrek

België biedt bedrijven een krachtig fiscaal kader om innovatie en duurzame investeringen te belonen, via de investeringsaftrek en het R&D-belastingkrediet. Na de hervorming van december 2025 kunnen ondernemingen hun belastbare winst of verschuldigde vennootschapsbelasting verlagen voor investeringen in onderzoek en ontwikkeling, energie-efficiëntie en de circulaire economie, met een thematisch aftrekpercentage tot 40% vanaf aanslagjaar 2027.

O&O-apparatuur & prototypes

De investeringsaftrek kan van toepassing zijn op machines, laboratoriuminfrastructuur, testapparatuur en prototypes die rechtstreeks worden gebruikt voor wetenschappelijk onderzoek of experimentele ontwikkeling in België. 

Octrooien & immateriële O&O-activa

Nieuw verworven of geproduceerde immateriële activa — inclusief octrooien en geactiveerde ontwikkelingskosten — die O&O-activiteiten in België of de Europese Economische Ruimte ondersteunen, kunnen in aanmerking komen. 

Software & digitale innovatieactiva

Software die ontwikkeld of verworven is voor onderzoeks-, test- of innovatieprocessen kan onder de technologieaftrek vallen, aan 13,5% eenmalig of 20,5% gespreid voor investeringen gedaan in 2025. 

Energie-efficiëntie & cleantech

Activa die schone energieproductie, energiebesparing, emissievrije mobiliteit of waterstofinfrastructuur mogelijk maken, komen in aanmerking onder de thematische aftrek — tot 40% vanaf aanslagjaar 2027. 

Circulaire economie & milieu-investeringen

Apparatuur en infrastructuur die decarbonisatie, recyclage, duurzame productie of ecologische transformatie ondersteunen, kwalificeren onder de thematische aftreklijsten die geldig zijn tot 31 december 2027. 

Strategische innovatie-infrastructuur

Geactiveerde ontwikkelingskosten voor nieuwe producten, productieprocessen of innovatieve diensten kunnen in aanmerking komen — zelfs wanneer uitgaven aanvankelijk rechtstreeks in de resultatenrekening werden geboekt.

Uw weg naar succesvolle steun

Uw traject om de investeringsaftrek en het R&D-belastingkrediet in België te maximaliseren

Een gestructureerde aanpak helpt elke eligible investering te identificeren, de juiste fiscale route te kiezen en de volledige compliancecyclus te beheren. 

01.

Pre-analyse

We identificeren uw sleutelcontacten, verzamelen financiële en technische informatie en beoordelen uw Capex-plannen om te bepalen welke investeringen in aanmerking komen voor de investeringsaftrek of het R&D-belastingkrediet in België.

02.

Auditmeeting

Ons team beoordeelt uw volledige fiscale potentieel, stelt de betrokken experts voor, identificeert ontbrekende documentatie en definieert een duidelijke roadmap en timing voor uw project.

03.

Fiscale aangiftestrategie

We adviseren over de meest voordelige route — eenmalige of gespreide aftrek, investeringsaftrek versus R&D-belastingkrediet — en ondersteunen alle aangifteverplichtingen voor een geoptimaliseerde indiening via formulier 275U.

04.

Certificering & pre-filingvereisten

We bereiden uw certificeringsaanvraag voor, dienen ze in en volgen ze op, met alle technische en financiële documentatie die nodig is om uw claim te onderbouwen en toekomstige audits te ondersteunen.

05.

After-care & compliance-opvolging

Onze experts bieden voortdurende ondersteuning na indiening: monitoring van wetswijzigingen, antwoorden op vragen van autoriteiten en hulp bij extra documentatie of auditverzoeken.

Spreek met onze experts

Spreek met een specialist in investeringsaftrek en R&D-belastingkrediet

Klaar om uw eligible investeringen te identificeren en uw fiscale voordeel te ramen? Boek een gratis assessment met een van Leytons Innovation & Tax Incentive-specialisten en ontdek hoeveel uw bedrijf kan besparen onder het hervormde Belgische kader voor investeringsaftrek en R&D-belastingkrediet.  

Boek mijn gratis assessment

Veelgestelde vragen

Veelgestelde vragen — Investeringsaftrek & R&D-belastingkrediet België

Alles wat u moet weten voordat u met ons samenwerkt

Wat is de investeringsaftrek in België en hoe werkt die?

De investeringsaftrek laat Belgische bedrijven toe een percentage van de waarde van kwalificerende activa af te trekken van hun belastbare winst — bovenop de gewone afschrijving. Ze kan eenmalig of gespreid over de afschrijvingsperiode worden toegepast. Niet-benutte bedragen kunnen onder de hervorming van december 2025 nu onbeperkt in de tijd worden overgedragen. 

De investeringsaftrek verlaagt rechtstreeks uw belastbare basis. Het R&D-belastingkrediet verlaagt de verschuldigde vennootschapsbelasting en kan worden overgedragen of na vier volgende aanslagjaren terugbetaald. Vanaf aanslagjaar 2027 kan de technologieaftrek ook worden omgezet in een terugbetaalbaar R&D-belastingkrediet, waardoor een vergelijkende analyse essentieel is. 

De hervorming van 11 december 2025 introduceerde vier grote updates: combinatie met regionale steun is toegestaan onder specifieke voorwaarden; jaarlijkse overdrachtsplafonds werden afgeschaft; de basisaftrek kan onbeperkt worden overgedragen; en een thematisch aftrekpercentage van 40% geldt voor alle ondernemingen vanaf aanslagjaar 2027. 

Eligible activa moeten nieuw verworven of geproduceerd zijn, geactiveerd worden, in België gelegen zijn en over minstens drie jaar afschrijfbaar zijn. Voorbeelden zijn laboratoriumapparatuur, prototypes, octrooien, installaties voor schone energie en andere activa op de thematische aftreklijsten tot 31 december 2027. 

Ja — onder de hervorming 2025 worden projecten met regionale subsidies niet langer automatisch uitgesloten. Elke steunmaatregel moet echter individueel worden gecontroleerd. In Vlaanderen kunnen GREEN Investment Aid en Ecologiepremie+ niet worden gecombineerd met de investeringsaftrek. Leyton verifieert de cumulvoorwaarden van alle toepasselijke regelingen. 

Nee. Het thematische aftrekpercentage van 40% geldt tijdelijk onder de huidige activalijsten tot 31 december 2027, met een mogelijke verlenging van twee jaar. Bedrijven met een niet-kalenderboekjaar moeten zorgvuldig plannen, aangezien het verhoogde tarief slechts gedurende een beperkte periode beschikbaar kan zijn. 

Door de afschaffing van jaarlijkse overdrachtsplafonds kunnen kmo’s de basisaftrek nu volledig benutten zonder eerdere beperkingen. De technologieaftrek biedt kmo’s ook de mogelijkheid om het voordeel om te zetten in een terugbetaalbaar R&D-belastingkrediet, wat extra flexibiliteit biedt bij beperkte belastbare winst. 

De certificeringsaanvraag moet worden ingediend binnen drie maanden na het boekjaar waarin de investering werd gedaan. Voor thematische aftrekken op investeringen tot 30 juni 2026 wordt de termijn verlengd tot twaalf maanden. Het certificaat moet daarna bij de aangifte vennootschapsbelasting worden gevoegd via formulier 275U. 

Als de fiscale administratie uw certificaat niet heeft afgeleverd vóór de aangiftedeadline, kunt u een verlenging van de indieningstermijn vragen of een bezwaarschrift indienen zodra het certificaat is ontvangen — zodat het voordeel alsnog retroactief kan worden toegepast. 

Leyton combineert technische, wetenschappelijke en fiscale expertise om elke fase te beheren — van identificatie van eligible Capex-activa en keuze van de fiscale route tot certificering, indiening via formulier 275U en verdediging bij audit. Onze consultants volgen Belgische fiscale hervormingen continu op en onderhouden directe communicatie met de belastingautoriteiten voor maximaal rendement met volledige compliance.