Wijzig uw regio en taal
Selecteer de locatie die overeenkomt met uw voorkeuren
Selecteer de locatie die overeenkomt met uw voorkeuren
Optimaliseer uw vennootschapsbelasting met de aftrek voor innovatie-inkomsten in België. De fiscale en IP-specialisten van Leyton helpen bedrijven in alle sectoren om kwalificerende intellectuele eigendom te identificeren, de maximale aftrek te berekenen en volledige compliance te beheren, van eligibiliteitsanalyse tot voorafgaande beslissing en aangifte.
Hoe het werkt
De aftrek voor innovatie-inkomsten laat Belgische bedrijven toe om tot 85% van hun netto kwalificerende IP-inkomsten af te trekken van hun belastbare basis — waardoor het effectieve tarief van de vennootschapsbelasting op innovatie-inkomsten daalt tot 3,75%, een van de meest competitieve tarieven in Europa.
De aftrek voor innovatie-inkomsten verving de vroegere octrooiaftrek en verruimde de eligibiliteit aanzienlijk naar een brede waaier aan intellectuele-eigendomsrechten die via O&O-activiteiten zijn ontwikkeld.
De maatregel geldt voor Belgische vennootschappen en buitenlandse vennootschappen met een vaste inrichting in België, ongeacht grootte of sector. Niet-gebruikte aftrekken kunnen onbeperkt worden overgedragen. Vanaf aanslagjaar 2025 kunnen ondernemingen de niet-benutte aftrek ook omzetten in een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet dat kan worden overgedragen — een belangrijke update onder de hervorming van mei 2024.
Kwalificerende IP-rechten
Hoe het helpt
Leiderschap in Cijfers
klanten wereldwijd
Jaar ervaring
Landen
Medewerkers
Hoe het helpt
België biedt bedrijven aantrekkelijke fiscale incentives om intellectuele eigendom en innovatie-inkomsten te belonen, via de aftrek voor innovatie-inkomsten. Dankzij de gewijzigde nexusbenadering kunnen ondernemingen tot 85% van hun netto kwalificerende IP-inkomsten aftrekken van hun belastbare basis, wat het effectieve belastingtarief op die inkomsten verlaagt tot 3,75% — een van de meest competitieve tarieven in Europa.
Uw weg naar succesvolle steun
Een gestructureerde strategie helpt u elk kwalificerend IP-actief te identificeren, de optimale aftrek te berekenen en volledige compliance doorheen de innovatielevenscyclus te beheren.
Lorem ipsum dolor sit amet consectetur. Pretium purus habitasse nisi elit morbi sagittis. Accumsan viverra.
Lorem ipsum dolor sit amet consectetur. Pretium purus habitasse nisi elit morbi sagittis. Accumsan viverra.
Lorem ipsum dolor sit amet consectetur. Pretium purus habitasse nisi elit morbi sagittis. Accumsan viverra.
Lorem ipsum dolor sit amet consectetur. Pretium purus habitasse nisi elit morbi sagittis. Accumsan viverra.
Lorem ipsum dolor sit amet consectetur. Pretium purus habitasse nisi elit morbi sagittis. Accumsan viverra.
Spreek met onze experts
Klaar om uw vennootschapsbelasting te verlagen via de Belgische aftrek voor innovatie-inkomsten?
Boek een gratis assessment met de Innovation Tax & IP-specialisten van Leyton en ontdek hoe u de volledige fiscale waarde van uw intellectuele eigendom kunt ontsluiten.
Veelgestelde vragen
Alles wat u moet weten voordat u met ons samenwerkt
De aftrek voor innovatie-inkomsten laat Belgische bedrijven toe tot 85% van hun netto kwalificerende IP-inkomsten af te trekken van hun belastbare basis, waardoor het effectieve tarief op die inkomsten daalt tot 3,75%. De maatregel is gebaseerd op de OESO-gewijzigde nexusbenadering en verving de vroegere octrooiaftrek.
Elke vennootschap onderworpen aan Belgische vennootschapsbelasting — of een buitenlandse vennootschap met vaste inrichting in België — die kwalificerende intellectuele eigendom ontwikkelt en commercialiseert via eligible O&O-activiteiten kan genieten, ongeacht grootte of sector.
Kwalificerende IP-rechten omvatten octrooien, aanvullende beschermingscertificaten, auteursrechtelijk beschermde software gevalideerd door BELSPO, kwekersrechten, rechten op data-exclusiviteit en weesgeneesmiddelenaanduidingen. Voorlopige toepassing is ook mogelijk voor IP-rechten in verkrijging.
De aftrek wordt berekend als 85% van het netto kwalificerende IP-inkomen, vermenigvuldigd met een nexusbreuk: eigen O&O-uitgaven, verhoogd met 30%, gedeeld door totale O&O-uitgaven. Zo blijft het voordeel proportioneel aan de eigen onderzoeksinspanning van de onderneming.
De aftrek wordt berekend als 85% van het netto kwalificerende IP-inkomen, vermenigvuldigd met een nexusbreuk: eigen O&O-uitgaven, verhoogd met 30%, gedeeld door totale O&O-uitgaven. Zo blijft het voordeel proportioneel aan de eigen onderzoeksinspanning van de onderneming.
Vanaf aanslagjaar 2025 kunnen bedrijven ervoor kiezen om een deel of de volledige aftrek niet toe te passen op hun belastbare basis en het niet-benutte bedrag om te zetten in een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet dat overdraagbaar is. Deze optie is vooral relevant voor ondernemingen onder Pillar Two-minimumbelastingregels, maar staat open voor alle vennootschapsbelastingplichtigen.
Ja. Als er onvoldoende belastbare winst is om de volledige aftrek in een bepaald jaar te benutten, kan het niet-gebruikte deel onbeperkt worden overgedragen naar toekomstige belastbare tijdperken.
Een voorafgaande beslissing van de Belgische belastingautoriteiten biedt rechtszekerheid over de toepassing van de aftrek op uw specifieke IP-activa — zodat uw aftrek verdedigbaar, compliant en beschermd is bij audit over meerjarige commercialisatiecycli.
Ja. De aftrek kan worden gebruikt naast de gedeeltelijke vrijstelling van bedrijfsvoorheffing voor O&O-onderzoekers en, in bepaalde configuraties, de investeringsaftrek — waardoor bedrijven een volledige en complementaire fiscale strategie kunnen opbouwen over hun innovatie-investeringscyclus.
Het multidisciplinaire team van Leyton — fiscalisten, PhD-wetenschappelijke consultants en IP-specialisten — auditeert uw O&O- en IP-portefeuille, berekent de optimale nexusgebaseerde aftrek, beheert BELSPO-validatie voor software, coördineert rulingaanvragen en verzorgt aangifte en voortdurende compliance. Onze expertise dekt de volledige levenscyclus, van eligibiliteit tot auditverdediging.