{"id":1742,"date":"2024-01-30T16:28:41","date_gmt":"2024-01-30T16:28:41","guid":{"rendered":"https:\/\/leyton.majjane.agency\/it\/article\/credito-d-imposta-cose-e-come-funziona\/"},"modified":"2026-07-26T17:06:28","modified_gmt":"2026-07-26T15:06:28","slug":"credito-d-imposta-cose-e-come-funziona","status":"publish","type":"article","link":"https:\/\/leyton.com\/it\/insights\/articles\/credito-d-imposta-cose-e-come-funziona\/","title":{"rendered":"Credito d&#8217;imposta: cos&#8217;\u00e8, come funziona e come calcolarlo"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> \u00e8 una misura agevolativa che consente alle imprese di ridurre le imposte dovute sui propri utili, attraverso la fruizione di un credito fiscale di pari importo.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Introdotto in Italia nel 1998, il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> ha subito numerosi aggiornamenti normativi nel tempo, con l\u2019obiettivo di sostenere gli investimenti aziendali in ambiti strategici come ricerca e sviluppo, formazione, internazionalizzazione e innovazione.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Oggi il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> rappresenta uno strumento centrale per la crescita delle imprese, soprattutto in un contesto caratterizzato da una forte spinta verso innovazione e digitalizzazione. <a href=\"https:\/\/leyton.com\/it\/insights\/articles\/industria-4-0-cose-e-perche-e-importante\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">L\u2019Industria 4.0,<\/a> infatti, ha accelerato l\u2019adozione di tecnologie avanzate come Internet of Things (IoT), robotica, intelligenza artificiale e cloud computing. Tuttavia, questi investimenti richiedono risorse significative: \u00e8 proprio qui che il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> gioca un ruolo chiave, supportando le aziende nel processo di trasformazione digitale.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Cos\u2019\u00e8 il credito d\u2019imposta<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> \u00e8 un\u2019agevolazione fiscale che permette alle imprese di ridurre l\u2019importo delle imposte da versare.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si tratta di un credito che l\u2019azienda matura nei confronti dello Stato a seguito di investimenti in attivit\u00e0 specifiche, tra cui:<\/p>\n\n\n<section id=\"ori-list_block\" class=\"ori-list full-w \"><div class=\" ori-list_only\">\n    <div class=\"ori-container\">\n        <div class=\"ori-row\">\n            <div class=\"list-content\">\n                                <ul>\n                    u003cliu003ericerca e sviluppou003c\/liu003eu003cliu003eformazione del personaleu003c\/liu003eu003cliu003einnovazione tecnologicau003c\/liu003eu003cliu003einternazionalizzazioneu003c\/liu003e                <\/ul>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dal punto di vista operativo, il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> pu\u00f2 essere utilizzato in compensazione con altri tributi dovuti, come IVA o ritenute d\u2019acconto. In alcuni casi, quando previsto dalla normativa, pu\u00f2 anche essere richiesto a rimborso in dichiarazione dei redditi.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Come funziona il credito d\u2019imposta<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> viene riconosciuto alle imprese che effettuano investimenti agevolabili e rispettano specifici requisiti stabiliti dalla legge.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Per accedere al <strong>credito d\u2019imposta<\/strong>, l\u2019impresa deve:<\/p>\n\n\n<section id=\"ori-list_block\" class=\"ori-list full-w  is-style-check-list\"><div class=\" ori-list_only\">\n    <div class=\"ori-container\">\n        <div class=\"ori-row\">\n            <div class=\"list-content\">\n                                <ul>\n                    u003cliu003everificare di rientrare tra i soggetti beneficiariu003c\/liu003eu003cliu003esostenere spese ammissibili secondo la normativa vigenteu003c\/liu003eu003cliu003econservare la documentazione tecnica e contabile richiestau003c\/liu003eu003cliu003eindicare correttamente il credito in dichiarazionetipologia di attivit\u00e0 svoltau003c\/liu003e                <\/ul>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il credito non concorre:<\/p>\n\n\n<section id=\"ori-list_block\" class=\"ori-list full-w  is-style-check-list\"><div class=\" ori-list_only\">\n    <div class=\"ori-container\">\n        <div class=\"ori-row\">\n            <div class=\"list-content\">\n                                <ul>\n                    u003cliu003ealla formazione del reddito (ai fine IRES o IRPEF)u003c\/liu003eu003cliu003ealla formazione della base imponibile IRAPu003c\/liu003e                <\/ul>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il credito, utilizzabile&nbsp;<strong>esclusivamente in compensazione<\/strong>, pu\u00f2 essere utilizzato attraverso il modello F24 indicando con l\u2019apposito codice tributo indicato dall\u2019Agenzia delle Entrate.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Indipendentemente da come viene utilizzato, la sua funzione \u00e8 sempre quella di andare a compensare, e a pagare, le eventuali imposte a debito risultanti durante l\u2019anno.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una volta presentata la domanda, l&#8217;ente preposto proceder\u00e0 alla valutazione della stessa e, se ritenuta idonea, conceder\u00e0 il credito d&#8217;imposta all&#8217;impresa. L&#8217;importo del credito d&#8217;imposta sar\u00e0 poi utilizzabile dall&#8217;impresa per compensare l&#8217;imposta dovuta, come previsto dalla legge.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Modalit\u00e0 di fruizione <\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Generalmente pu\u00f2 essere fruito:<\/p>\n\n\n<section id=\"ori-list_block\" class=\"ori-list full-w  is-style-check-list\"><div class=\" ori-list_only\">\n    <div class=\"ori-container\">\n        <div class=\"ori-row\">\n            <div class=\"list-content\">\n                                <ul>\n                    u003cliu003ein compensazione tramite F24u003c\/liu003eu003cliu003etramite dichiarazione dei redditiu003c\/liu003eu003cliu003etramite cessioneu003c\/liu003e                <\/ul>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Crediti d&#8217;imposta: quanti tipi ne esistono?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Esistono diversi <strong>crediti d&#8217;imposta<\/strong>, ognuno dei quali \u00e8 previsto per specifiche attivit\u00e0. Vediamone alcuni:<\/p>\n\n\n<section id=\"ori-list_block\" class=\"ori-list full-w  is-style-check-list\"><div class=\" ori-list_only\">\n    <div class=\"ori-container\">\n        <div class=\"ori-row\">\n            <div class=\"list-content\">\n                                <ul>\n                    u003cliu003eCredito d\u2019imposta Ricerca u0026amp; Sviluppou003c\/liu003eu003cliu003eCredito d\u2019imposta Beni strumentali 4.0u003c\/liu003eu003cliu003eCredito d\u2019imposta Formazione 4.0u003c\/liu003e                <\/ul>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-gallery has-nested-images columns-default is-cropped wp-block-gallery-1 is-layout-flex wp-block-gallery-is-layout-flex\">\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" data-id=\"11624\" src=\"https:\/\/leyton.com\/wp-content\/blogs.dir\/10\/files\/2022\/05\/MicrosoftTeams-image-101-1024x687.png\" alt=\"Credito d'imposta\" class=\"wp-image-11624\" \/><\/figure>\n<\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Credito d&#8217;imposta Ricerca e Sviluppo<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Questo tipo di credito d&#8217;imposta \u00e8 previsto per le imprese che investono in <a href=\"https:\/\/leyton.com\/it\/insights\/articles\/gestione-delle-attivita-di-ricerca-e-sviluppo-in-azienda\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>ricerca<\/strong> e <strong>sviluppo<\/strong><\/a>, <strong>innovazione tecnologica<\/strong> o di <strong>design<\/strong> e <strong>ideazione estetica<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il credito d&#8217;imposta ricerca e sviluppo \u00e8 una forma di agevolazione fiscale che permette alle imprese di <strong>recuperare una parte dei costi sostenuti<\/strong> per lo <strong>sviluppo di nuovi prodotti<\/strong>, <strong>processi<\/strong> o <strong>servizi innovativi<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In pratica, l&#8217;impresa che investe in ricerca e sviluppo pu\u00f2 detrarre una percentuale dei costi sostenuti dalla propria imposta sul reddito, o in alternativa cedere il credito ad altri soggetti.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/leyton.com\/it\/credito-imposta-ricerca-sviluppo\/\">Scopri di pi\u00f9<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Credito di imposta Beni Strumentali 4.0<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Incentiva l\u2019acquisto di&nbsp;<strong>beni strumentali <\/strong>(<strong>beni 4.0<\/strong>) nuovi, sia materiali che immateriali, funzionali alla<strong>&nbsp;trasformazione tecnologica e digitale dei processi produttivi<\/strong>&nbsp;destinati a strutture produttive delle imprese italiane.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#8217;obiettivo \u00e8 quello di incentivare gli investimenti delle imprese in beni strumentali nuovi di fabbricazione italiana, volti ad aumentare la produttivit\u00e0 e l&#8217;efficienza del processo produttivo.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/leyton.com\/it\/credito-imposta-beni-strumentali\/\">Scopri di pi\u00f9<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Credito d&#8217; imposta Formazione 4.0<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Questo tipo di credito d&#8217;imposta \u00e8 previsto per le imprese che investono nella <strong>formazione dei propri dipendenti<\/strong>. L&#8217;agevolazione fiscale consente di recuperare una parte dei costi sostenuti per la formazione del personale, incentivando cos\u00ec le imprese a investire nella crescita professionale dei propri dipendenti.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Come si calcola il credito d\u2019imposta?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Al fine di avere una stima generale sull\u2019<strong>importo del credito d\u2019imposta<\/strong> spettante, bisogna tener conto di alcuni parametri:<\/p>\n\n\n<section id=\"ori-list_block\" class=\"ori-list full-w  is-style-check-list\"><div class=\" ori-list_only\">\n    <div class=\"ori-container\">\n        <div class=\"ori-row\">\n            <div class=\"list-content\">\n                                <ul>\n                    u003cliu003etipologia dell\u2019investimentou003c\/liu003eu003cliu003ecosto totale delle spese ammissibiliu003c\/liu003eu003cliu003ealiquota di riferimentou003c\/liu003e                <\/ul>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Prendiamo come esempio il <strong>credito d\u2019imposta<\/strong> per <strong>beni strumentali materiali 4.0<\/strong>.<br>L\u2019aliquota prevista per l\u2019anno 2023 \u00e8 pari al 20% delle spese ammissibili per investimenti fino a 2.500.000 \u20ac.<br>Se l\u2019impresa ALFA ha sostenuto spese ammissibili pari a 1.000.000 \u20ac, potr\u00e0 ottenere un credito d\u2019imposta pari a 200.000 \u20ac.<br>Il credito potr\u00e0 essere utilizzato tramite F24 in tre quote annuali di pari importo.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:49px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">LEGGI ANCHE:<a href=\"https:\/\/leyton.com\/it\/certificazione-rs-innovazione-e-design-ammissibili-al-credito-dimposta\/\"> <strong>Certificazione R&amp;S, Innovazione e Design ammissibili al credito d&#8217;imposta<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n<section id=\"\" class=\" full-w  ori-p_s\"><div class=\"ppb-wrap without_image\">\n    <div class=\"ppb-content\">\n  <h4 class=\"ppb-title\">Richiedi una Consulenza!<\/h4>\n  <p class=\"ppb-description\"><\/p>\n  <a href=\"https:\/\/leyton.com\/it\/programmare-una-chiamata-contattaci\/\" class=\"ori-btn ori-s_btn ori-btn_text_icon animated-icon\">\n    Contattaci \n    <span class=\"animated-arrow\"><span class=\"material-symbols-outlined\">arrow_outward<\/span><span class=\"material-symbols-outlined from-bottom\">arrow_outward<\/span><\/span>  \n  <\/a>\n<\/div><\/div>\n\n\n<\/section>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Il credito d\u2019imposta \u00e8 una misura agevolativa che consente alle imprese di ridurre le imposte dovute sui propri utili, attraverso la fruizione di un credito fiscale di pari importo. 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