Forschungszulage für durchgeführte & laufende FuE-Projekte

Unser Expertenteam hilft Ihnen mithilfe der Forschungszulage Ihre Business Performance zu verbessern. Finden Sie mit heraus, welche vielfältigen Möglichkeiten sich Ihnen bieten.

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Forschungszulage – bis zu 1 Million Euro pro Jahr rückwirkend

Mit der Forschungszulage können Unternehmen rückwirkend bis zu 1 Mio. € für Ihre F&E-Personalaufwendungen/-unteraufträge erhalten.
Das Forschungszulagengesetz ist für alle F&E-Projekte ab dem 02.01.2020 relevant und dient zur Betriebskosten- und Budgetoptimierung. Die Förderung ist für alle steuerpflichtigen Einzelunternehmen, KMUs sowie multinationalen Konzerne in Deutschland. Hierfür beträgt die Bemessungsgrundlage an förderfähigen Kosten (F&E-Personalkosten plus Auftragsforschung an Dritte) 4 Mio. Euro pro Jahr und gilt pro Unternehmensverbund. Die Höhe der Förderung beträgt maximal 1 Mio. Euro (25 % Förderquote) pro Geschäftsjahr. Die Forschungszulage wird auf die Ertragssteuerschuld des Anspruchsberechtigten angerechnet und ggf. in Verlustphasen ausgezahlt.
Alle Arten von Forschungs- und Entwicklungsvorhaben sind grundsätzlich förderfähig.

Beispiele für FuE-Aktivitäten

Entwicklung / Optimierung von Maschinen, Komponenten, Verfahren, Materialien (Produkte)
Entwicklung neuer, z.B. vollständig digitaler, Dienstleistungen (Prozesse)
Entwurf, Konstruktion und Erprobung von Prototypen, Werkzeugeinrichtungen und Industrial Engineering (bei Erstverwendung von Komponenten)
Entwicklung neuartiger Methoden, bspw. zur Effizienzsteigerung (Energie, Material, Kosten)
Entwicklung und Betrieb von Versuchsanlagen zum Zwecke der Datensammlung für FuE-Zwecke
Löhne und Gehälter sowie bestimmte Ausgaben für die Zukunftssicherung des Mitarbeiters
Softwareentwicklung

Welche Vorteile haben Sie bei der Beantragung der Forschungszulage?

Betriebskostenoptimierung
Budgetoptimierung
Mehr Cashflow
Zukunftssicherheit

Welche Kosten werden berücksichtigt?

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Lohnsteuerpflichtiger Bruttoarbeitslohn zzgl. steuerfreier Arbeitgeberbeitrag zur Zukunftssicherung für FuE-Personal

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Externe FuE-Aufwendungen

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Eigenleistung des Einzelunternehmers

F&E Szenario der Forschungszulage in der Software-Entwicklung

Summe der jährlichen Bruttolöhne 1.681.000 EUR
Gesamtprojektmonate 24 Monate
Aufträge an Dritte 18.100 EUR

FORSCHUNGSZULAGE

843.215 EUR Jetzt Forschungszulage berechnen

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F&E Szenario der Forschungszulage in der Medizintechnik-Branche

Summe der jährlichen Bruttolöhne 633.333 EUR
Gesamtprojektmonate 36 Monate
Aufträge an Dritte 100.000 EUR

FORSCHUNGSZULAGE

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Förderfähige Personalkosten

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Die Etappen unserer Begleitung

Mission beginnt

Vorabidentifizierung potenziell förderfähiger Aktivitäten (Projektskizze)

Kick-off: Identifizierung der Projekte

Audit(s) von technischen Beratern mit Fachwissen der jeweiligen Branche

Verfassen & Einreichen der Anträge

Verfassen der Anträge

Dynamische Partnerschaft

Unterstützung bei der Implementierung von Best Practices

Sprechen Sie mit unseren Experten

Wir beraten jedes Jahr Tausende von Kunden zu verschiedenen Förderprogrammen.

Um herauszufinden, ob auch Sie förderfähige FuE-Projekte durchgeführt haben oder in Zukunft planen, kontaktieren Sie gerne unsere Business Developer über das folgende Formular.

Um herauszufinden, ob auch Sie förderfähige FuE-Projekte durchgeführt haben oder in Zukunft planen, kontaktieren Sie gerne unsere Business Developer über das folgende Formular.

Lebensmittelindustrie (F&B)

Innovationen in der Lebensmittelindustrie

Gesunde und nachhaltige Lebensmittel liegen im Trend. Vor allem Verbrauchererwartungen sind ein Motor für innovative Produkte und Prozesse. Dies betrifft auch die Realisierung einer umweltfreundlichen Verpackung der Lebensmittel und die Verwendung nachhaltiger, wenn möglich sogar regionaler Rohstoffe. Investiert wird hierbei in Vorhaben zur Reduktion von CO-Emissionen, Material-, Wasser- und Energieverbrauch – teilweise getriggert durch aktuelle oder künftige gesetzliche Vorgaben, steigende Energie- und Rohstoffkosten sowie eine Imageverbesserung der Unternehmen. Die erforderlichen Maßnahmen sind äußerst kostenintensiv und teilweise mit einem hohen technischen Risiko verbunden – eine große Hürde für die unternehmerischen Akteure. Die Politik unterstützt daher mit einem breiten Spektrum an (steuerlichen) Fördermöglichkeiten innovative Unternehmen bei zukunftsweisenden Vorhaben

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Innovationen in der Lebensmittelindustrie

Beispiele für FuE-Aktivitäten im Bereich Lebensmittel (Food & Beverage)

Entwicklung von zuckerreduzierten, süßstoff-freien Getränken durch Entwicklung und Einsatz neuartiger Aroma-Compounds
Entwicklung alkoholfreier Varianten zu alkoholischen Pendants
Entwicklung hochsicherer Inspektionstechnik in der Getränkeabfüllung
Entwicklung einer Neuverpackung und Automatisierungslinie
Entwicklung einer veganen Rezeptur inklusive eines neuartigen, energieeffizienten Herstellungsprozesses
Entwicklung eines rohstoffsparenden Herstellungsverfahren für aseptische Verpackungslösungen
Entwicklung von Fleischanaloga

Wir wissen, welche Themen Ihre Branche antreiben

Erforschung neuer Materialien, (natürlicher) Rohstoffe und Herstellungsprozesse
(Weiter-)Entwicklung von Produkten um Kundenbedarfe und/oder neuen gesetzlichen Vorgaben
Entwicklung von Produkten/Ansätze aus den Bereichen Robotik, Sensorsysteme, AI und IoT, die in immer effizienteren und effektiveren Produkten und Dienstleistungen die gesamte Wertschöpfungskette adressieren

The more you invest in R&D, the higher you can claim back!

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Unsere Erfahrungen mit LEYTON waren durchweg positiv. Vor allem die Zusammenarbeit mit Herrn Donner hat uns besonders gut gefallen. Die Unterstützung bei der Beantragung der Fördermittel im Bereich Forschung und Entwicklung, wurde uns durch LEYTON erleichtert und abgenommen. Bis zum vollständigen Erhalt der Förderung war LEYTON an unserer Seite. Auf die zukünftige weitere Zusammenarbeit freuen wir uns sehr!

CHRISTIAN BAUMANN Managing Director PACKPART GmbH

Wie wir unterstützen.

Vielen Unternehmen der Branche ist nicht bewusst, dass sie alltäglich förderfähige FuE-Aktivitäten im Sinne der Forschungszulage durchführen, für die sie eine lukrative Steuergutschrift in Anspruch nehmen können. Die Steuergutschrift wird mit der Ertragsteuerschuld eines Unternehmens verrechnet und ermöglicht beispielsweise Reinvestitionen in weitere FuE.

Unsere Leyton-Experten unterstützen Unternehmen bei der Beantragung der Forschungszulage. Unser engagiertes Team besteht aus erfahrenen Ingenieuren und Wissenschaftlern, die unseren Kunden aus der Automobilbranche maximale wirtschaftliche Vorteile verschaffen sowie maßgeblich zur Betriebskostenoptimierung beitragen.

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EU-Subventionen

Von welcher Art von Zuschüssen kann mein Unternehmen profitieren?

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Forschungszulage – bis zu 1 Million Euro pro Jahr rückwirkend

Relevant für FuE-Projekte ab 02.01.2020
Förderung für steuerpflichtige Einzelunternehmen, KMU und multinationale Konzerne
Bemessungsgrundlage 4 Mio. EURO an förderfähigen Kosten (FuE-Personalkosten plus Auftragsforschung an Dritte) pro Jahr
Steuerliche Zulage max. 1 Mio. EURO (25 % Förderquote) pro Jahr
Bemessungsgrundlage gilt pro Unternehmensverbund
15 % Förderquote auf externe FuE-Aufwendungen (Auftragsforschung/ -entwicklung; auch Material-/ Sachkosten förderfähig)
Löhne und Gehälter sowie bestimmte Ausgaben für die Zukunftssicherung des Mitarbeiters sind förderfähig
Die Forschungszulage wird auf die Ertragsteuerschuld des Anspruchsberechtigten angerechnet und ggf. in Verlustphasen ausgezahlt.
Alle Arten von Forschungs- und Entwicklungsvorhaben sind grundsätzlich förderfähig
Fördergesetz für Betriebskosten- und Budgetoptimierung

Beispiele für FuE-Aktivitäten

Entwicklung / Optimierung von Maschinen, Komponenten, Verfahren, Materialien (Produkte)
Entwicklung neuer, z.B. vollständig digitaler, Dienstleistungen (Prozesse)
Entwurf, Konstruktion und Erprobung von PrototypenWerkzeugeinrichtungen und Industrial Engineering (bei Erstverwendung von Komponenten)
Entwicklung neuartiger Methoden, bspw. zur Effizienzsteigerung (Energie, Material, Kosten)
Bau und Betrieb von Versuchsanlagen zum Zwecke der Datensammlung für FuE-Zwecke
Softwareentwicklung

Erfahren Sie mehr über einige Industrien!

Automotive
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Biotechnologie
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Medizintechnik
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Gesundheitswesen
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Maschinenbau
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Elektrotechnik
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Software
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Welche Kosten werden berücksichtigt?

Lohnsteuerpflichtiger Bruttoarbeitslohn zzgl. steuerfreier Arbeitgeberbeitrag zur Zukunftssicherung für FuE-Personal

Externe FuE-Aufwendungen

Eigenleistung des Einzelunternehmers

Die Etappen unserer Begleitung

Identifizierung

Wir identifizieren Ihre förderfähigen Vorhaben.

Antragstellung

Wir übernehmen die Antragstellung für Sie.

Sensibilisierung

Wir unterstützen bei der Implementierung von Best Practices.

LEYTON | Forschungszulage für Ihre innovativen FuE-Projekte

Das Wichtigste in Kürze: Wie kann mein Unternehmen von der Forschungszulage profitieren?

Die Höhe der Forschungszulage richtet sich nach der Art der zuwendungsfähigen Kosten. FuE-Personalkosten können zu 25 % und Aufträge an Dritte zu 15 % veranlagt werden. Mit dem zweiten Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise (Zweites Corona-Steuerhilfegesetz) vom 29. Juni 2020 (BGBl. I S. 1512) wurde die Bemessungsgrundlage auf 4 MEUR pro Unternehmensverbund und Jahr begrenzt. Zu den förderfähigen Aufwendungen zählen lohnsteuerpflichtigen Löhne und Gehälter inkl. des steuerfreien Arbeitgeberanteils für die Zukunftssicherung des Arbeitnehmers, Eigenleistungen eines Einzelunternehmers (max. 40 €/h bei 40 h/w) sowie Anteile (max. 60 %) des Entgelts, das für ein in Auftrag gegebenes begünstigtes FuE-Vorhaben beim Auftraggeber entstanden ist.

Die Evaluation der Förderwürdigkeit der FuE-Vorhaben wird in Anlehnung an die Definitionen der AGVO bezüglich FuE-Tätigkeiten sowie Beispielen und Erläuterungen des Frascati-Handbuchs der OECD durchgeführt. Es können mehrere FuE-Projekte eines Unternehmensverbundes eingereicht werden.