{"id":3973,"date":"2026-07-02T18:15:31","date_gmt":"2026-07-02T16:15:31","guid":{"rendered":"https:\/\/leyton.majjane.agency\/be\/deduction-pour-investissement-et-credit-dimpot-pour-la-rd\/"},"modified":"2026-08-05T10:44:06","modified_gmt":"2026-08-05T08:44:06","slug":"deduction-pour-investissement-et-credit-dimpot-pour-la-rd","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/leyton.com\/be\/deduction-pour-investissement-et-credit-dimpot-pour-la-rd\/","title":{"rendered":"D\u00e9duction pour investissement et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour la R&D"},"content":{"rendered":"\t\t
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D\u00e9duction pour investissement et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour la R&D en Belgique <\/span><\/h1>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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R\u00e9duisez votre taux effectif d\u2019imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s en activant les incitants fiscaux belges pour la recherche et le d\u00e9veloppement. Les sp\u00e9cialistes Leyton en incitants fiscaux aident les entreprises belges \u00e0 identifier les investissements \u00e9ligibles, choisir la strat\u00e9gie de d\u00e9p\u00f4t optimale et s\u00e9curiser l\u2019avantage maximal dans le cadre r\u00e9form\u00e9 de la d\u00e9duction pour investissement et du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour la R&D.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"d\u00e9duction\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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Comment \u00e7a marche?<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Comment fonctionnent la d\u00e9duction pour investissement et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour la R&D en Belgique <\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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La d\u00e9duction pour investissement et le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour la R&D permettent aux entreprises de r\u00e9duire leur base imposable ou l\u2019imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s d\u00fb sur des actifs utilis\u00e9s pour la recherche et le d\u00e9veloppement, l\u2019efficacit\u00e9 \u00e9nerg\u00e9tique et la durabilit\u00e9 environnementale.<\/p>

Les entreprises peuvent b\u00e9n\u00e9ficier soit d\u2019une d\u00e9duction unique, soit d\u2019une d\u00e9duction \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019amortissement \u2014 permettant une gestion optimale de la tr\u00e9sorerie et une planification fiscale \u00e0 long terme.<\/p>

\u00c0 la suite de la r\u00e9forme approuv\u00e9e le 11 d\u00e9cembre 2025, le cadre a \u00e9t\u00e9 profond\u00e9ment mis \u00e0 jour : les plafonds de report ont \u00e9t\u00e9 supprim\u00e9s, le cumul avec les aides r\u00e9gionales est d\u00e9sormais autoris\u00e9 sous conditions sp\u00e9cifiques, et un taux de d\u00e9duction th\u00e9matique de 40 % s\u2019applique \u00e0 toutes les entreprises \u00e0 partir de l\u2019exercice d\u2019imposition 2027.<\/p>

Actifs<\/span>\u00a0et\u00a0<\/span>investissements<\/span>\u00a0<\/span>\u00e9ligibles:<\/span><\/span><\/strong><\/p>

  • Actifs\u00a0corporels\u00a0et\u00a0incorporels\u00a0directement\u00a0utilis\u00e9s\u00a0dans des\u00a0activit\u00e9s\u00a0de R&D<\/span>\u00a0<\/span><\/li><\/ul>
    • \u00c9quipements, prototypes\u00a0ou\u00a0logiciels\u00a0d\u00e9velopp\u00e9s\u00a0\u00e0 des fins de recherche et de test<\/span>\u00a0<\/span><\/li><\/ul>
      • Investissements\u00a0am\u00e9liorant\u00a0l\u2019efficacit\u00e9\u00a0\u00e9nerg\u00e9tique, la performance\u00a0environnementale\u00a0ou\u00a0soutenant\u00a0l\u2019\u00e9conomie\u00a0circulaire<\/span>\u00a0<\/span><\/li><\/ul>

        \u00a0<\/span><\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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        Les enjeux<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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        D\u00e9duction pour investissement & cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t R&D : vrais enjeux \u00d7 solutions claires <\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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        \n 01<\/span>\n <\/span>\n Identifier les actifs \u00e9ligibles et r\u00e9pondre aux exigences documentaires <\/span>\n <\/div>\n\n
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        Identifier les actifs \u00e9ligibles et r\u00e9pondre aux exigences documentaires <\/h3>\n
        La d\u00e9duction pour investissement belge couvre une liste techniquement sp\u00e9cifique d\u2019actifs \u00e9ligibles. Sans connaissance pr\u00e9cise des crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 et du processus de certification, les entreprises risquent de sous-d\u00e9clarer ou de d\u00e9poser un dossier incorrect. \r\n\r\n
        Solution : <\/b><\/br>les consultants Leyton \u2014 combinant expertise scientifique et fiscale \u2014 identifient chaque investissement \u00e9ligible dans votre plan Capex et pr\u00e9parent des dossiers justificatifs techniques et financiers robustes, align\u00e9s sur les exigences de l\u2019administration fiscale et les standards d\u2019audit. <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
        \n \"businesswoman-and-a-businessman-working\" <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
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        \n 02<\/span>\n <\/span>\n Choisir entre d\u00e9duction pour investissement et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t R&D <\/span>\n <\/div>\n\n
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        Choisir entre d\u00e9duction pour investissement et cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t R&D <\/h3>\n
        Les deux incitants r\u00e9compensent l\u2019investissement en innovation mais fonctionnent diff\u00e9remment. La d\u00e9duction pour investissement r\u00e9duit directement la base imposable. Le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t R&D r\u00e9duit l\u2019imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s d\u00fb et peut \u00eatre report\u00e9 ou rembours\u00e9. Un choix inadapt\u00e9 peut r\u00e9duire significativement votre retour fiscal. \r\n\r\n
        Solution : <\/b><\/br> Leyton \u00e9value les deux options en d\u00e9tail et mod\u00e9lise leur impact sur votre position fiscale actuelle et projet\u00e9e afin de d\u00e9terminer l\u2019approche \u2014 ou la combinaison \u2014 qui maximise l\u2019avantage pour votre entreprise. <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
        \n \"Choisir <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
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        \n 03<\/span>\n <\/span>\n Naviguer dans la r\u00e9forme 2025 et son interaction avec les subventions r\u00e9gionales <\/span>\n <\/div>\n\n
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        Naviguer dans la r\u00e9forme 2025 et son interaction avec les subventions r\u00e9gionales <\/h3>\n
        La r\u00e9forme de d\u00e9cembre 2025 a introduit de nouvelles r\u00e8gles de cumul entre la d\u00e9duction pour investissement et les subsides r\u00e9gionaux. Bien que le cofinancement soit d\u00e9sormais autoris\u00e9 en principe, certains programmes \u2014 comme la GREEN Investment Aid et l\u2019Ecology Premium+ en Flandre \u2014 interdisent toujours le cumul, cr\u00e9ant un risque de conformit\u00e9 en cas d\u2019application incorrecte. \r\n\r\n
        Solution : <\/b><\/br>Leyton cartographie les conditions de cumul de toutes les mesures de soutien applicables \u2014 VLAIO, Innoviris, SPW Recherche et d\u00e9duction pour investissement \u2014 afin de construire une strat\u00e9gie coh\u00e9rente, conforme et maximisant votre retour total. \r\n<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
        \n \"Businessmen <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
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        \n 04<\/span>\n <\/span>\n G\u00e9rer la certification, le d\u00e9p\u00f4t et la conformit\u00e9 en cas d\u2019audit <\/span>\n <\/div>\n\n
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        G\u00e9rer la certification, le d\u00e9p\u00f4t et la conformit\u00e9 en cas d\u2019audit <\/h3>\n
        La d\u00e9duction pour investissement exige une demande de certification introduite dans des d\u00e9lais stricts, une annexe \u00e0 la d\u00e9claration \u00e0 l\u2019imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s via le formulaire 275U, ainsi qu\u2019une documentation capable de r\u00e9sister \u00e0 un contr\u00f4le fiscal. \r\n\r\n
        Solution : <\/b><\/br>Leyton g\u00e8re l\u2019ensemble du processus de d\u00e9p\u00f4t \u2014 de la demande de certification \u00e0 la soumission du formulaire 275U \u2014 et assure un support complet apr\u00e8s d\u00e9p\u00f4t, y compris le suivi avec les autorit\u00e9s et la communication en cas d\u2019audit. <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n
        \n \"Businessman <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n\n